Справка о связанных сторонах — это документ, в котором организация раскрывает информацию о лицах, способных оказывать влияние на её деятельность, принятие управленческих и финансовых решений. Такая справка часто требуется банками, налоговыми органами, аудиторами, а также при участии в закупках и тендерах.
Что такое связанные стороны
Связанными (аффилированными) сторонами признаются лица, которые могут влиять на деятельность компании или находиться под её влиянием. К ним обычно относятся:
- учредители и участники общества с долей в уставном капитале;
- руководители (генеральный директор, главный бухгалтер);
- члены совета директоров;
- дочерние и зависимые общества;
- близкие родственники указанных лиц;
- иные организации, где те же лица занимают руководящие должности.
Когда требуется справка
- При открытии расчётного счёта или получении кредита в банке.
- При прохождении аудиторской проверки.
- При участии в государственных и коммерческих закупках.
- При запросе налоговых органов в рамках контроля сделок между взаимозависимыми лицами.
- При составлении бухгалтерской отчётности (раскрытие информации о связанных сторонах).
Структура и образец справки
Унифицированной формы документа законодательством не установлено, поэтому справка составляется в свободной форме на фирменном бланке организации. Рекомендуется включить следующие сведения:
Обязательные элементы
- наименование организации, ИНН, ОГРН, юридический адрес;
- дата составления и исходящий номер;
- перечень связанных сторон с указанием основания связи;
- подпись руководителя и печать организации (при наличии).
Пример текста справки
СПРАВКА № * от «» * 20* г.
Общество с ограниченной ответственностью «*» (ИНН 77, ОГРН 1*, юридический адрес: г. Москва, ул. , д. ) настоящим подтверждает, что связанными сторонами общества являются:
- Иванов И. И. — генеральный директор, учредитель с долей 60% в уставном капитале;
- Петрова А. С. — учредитель с долей 40% в уставном капитале;
- ООО «*» (ИНН 77) — организация, в которой Иванов И. И. является учредителем с долей 100%;
- ИП Сидоров С. С. (ИНН 77), супруг учредителя Петровой А. С.
Иные лица, способные оказывать влияние на деятельность общества, отсутствуют.
Генеральный директор ООО «*» ______________ / Иванов И. И. /
М.П.
Рекомендации по составлению
- Указывайте достоверные и актуальные сведения — за предоставление недостоверной информации возможна ответственность.
- При запросе банка уточните, есть ли у него собственная форма справки, многие кредитные организации предоставляют свой бланк.
- Храните копию справки вместе с учредительными документами.
- Обновляйте справку при изменении состава учредителей или руководства.
Справка о связанных сторонах — несложный, но важный документ, обеспечивающий прозрачность деятельности компании. Составить её можно самостоятельно по приведённому выше образцу, адаптировав под конкретную ситуацию и требования запрашивающей организации.