Под термином «кадастровый налог» в быту обычно понимают два различных налога, база которых определяется кадастровой стоимостью объекта недвижимости:

• Земельный налог — платится за земельные участки;
• Налог на имущество физических лиц, платится за жилые дома, квартиры, гаражи, строения (с 2015 года расчет ведется именно от кадастровой стоимости).

В данной статье подробно разберем актуальные правила, ставки и сроки, действующие в г. Тюмени и Тюменской области на , опираясь на действующее законодательство и местные нормативные акты.

Нормативная база в Тюмени

Основным документом, регулирующим местные налоги в городе, является Положение о местных налогах города Тюмени от 25 ноября 2005 г. (с изменениями на текущий момент). В нем закреплены:

• Дифференцированные ставки земельного налога в зависимости от категории земель и разрешенного использования;
• Порядок предоставления налоговых льгот;
• Особенности определения налоговой базы для участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ.

Также действуют региональные законы Тюменской области, устанавливающие перечень налогов, зачисляемых в бюджеты муниципальных образований.

Ставки земельного налога на 2024, 2025 и 2026 годы

Местные власти имеют право дифференцировать ставки в зависимости от:

1. Категории земель (земли населенных пунктов, сельхозназначения и т.д.);
2. Разрешенного использования участка (ИЖС, ЛПХ, садоводство, коммерческое и т.д.);
3. Места нахождения объекта (в пределах границ города Тюмени или в районе).

Базовые ставки (согласно НК РФ и местному законодательству):

• 0,3% — для земель сельскохозяйственного назначения (кроме указанных ниже), земель залегших вод, лесного фонда, водного фонда, запасных земель;
• 1,5% — для остальных земельных участков (ИЖС, коммерция, промышленность, садоводство, ЛПХ и др.).

Важно: Точные ставки для конкретного адреса в Тюмени на 2024–2026 годы рекомендуется сверять в справочно-правовых системах (КонсультантПлюс, ГАРАНТ) или на официальном сайте администрации города в разделе «Налоги и сборы». Ставки утверждаются ежегодно или сохраняются неизменными по решению Думы города Тюмени.

Порядок расчета налога

Формула для физических лиц:

Налог = Кадастровая стоимость участка (на дату 01.01 налогового периода) × Ставка налога × Доля владения × Коэффициент дефлятора (если применимо) × (Кол-во месяцев владения / 12)

Ключевые моменты расчета:

• Кадастровая стоимость берется на 1 января налогового года (для налога за 2025 год — стоимость на ). Данные берутся из ЕГРН (Росреестр).
• Коэффициент 1,1 — согласно информации из открытых источников (РБК, Вслух.ru), при расчете налога на имущество (квартиры, дома) в недавние периоды применялся повышающий коэффициент 1,1 к кадастровой стоимости. Для земельного налога такой коэффициент НК РФ не предусматривает (база = полная кадастровая стоимость).
• Перерасчет при изменении стоимости: Если кадастровая стоимость изменилась по решению суда или результатам новой государственной кадастровой оценки, налог пересчитывается. Например, изменение стоимости в 2022 г. повлияло на налог за 2024 г. (уведомления пришли в 2025 г.).

Пример расчета за 2025 год (уплачивается в 2026 году):

1. Узнайте кадастровую стоимость на через Кадастровую карту или личный кабинет Росреестра.
2. Уточните ставку для вашего вида использования (например, 1,5% для ИЖС).
3. Умножьте стоимость на ставку.
4. Примените льготу (вычет 6 соток или полное освобождение, см. ниже).

Сроки уплаты и налоговые уведомления

Внимание: С 2025 года для организаций введены единые налоговые платежи (ЕНП) и единый налоговый счет (ЕНС). Сроки могут уточняться в связи с переходами на новые форматы отчетности.

Льготы для пенсионеров и иных категорий (Тюмень)

Физические лица, достигшие пенсионного возраста (женщины — 55/60 лет, мужчины — 60/65 лет в зависимости от перехода), имеют право на налоговый вычет по земельному налогу и налогу на имущество:

• Земельный налог: Вычет 6 соток (600 кв.м) площади участка. Налог считается только от части стоимости, превышающей 6 соток. Если участок меньше или равен 6 соток — налог 0 руб.
• Налог на имущество: Полное освобождение от налога на один объект каждого вида (одну квартиру, один дом, один гараж, одно сооружение). Если объектов несколько — выбираете самый дорогой.

Для получения льготы достаточно один раз обратиться в ИФНС (через Госуслуги, МФЦ или лично в инспекции по адресу: г. Тюмень, ул. , д. ). Данные о пенсионном возрасте обычно передаются Пенсионным фондом автоматически.

Особенности для организаций и ИП

• Объект налогообложения: Земельные участки в собственности, аренде (если аренда у гос./мун. собственника) или бессрочном пользовании.
• Расчет: Организация считает налог самостоятельно в налоговой декларации.
• Авансовые платежи: Устанавливаются Законом Тюменской области (обычно за 1, 2, 3 кварталы).
• Сдача декларации: До 1 февраля года, следующего за отчетным (например, за 2025 год — до ).
• Льготы: Предусмотрены региональными законами для отдельных категорий (например, СКТ, религиозные организации, участки с объектами культурного наследия).

Кадастровая стоимость: где проверить и как оспорить

Кадастровая стоимость, основа налога; Проверить ее можно бесплатно:

• На Публичной кадастровой карте (pkk.rosreestr.ru);
• В личном кабинете на Госуслугах (раздел «Недвижимость»);
• Через сервис «Налоговый калькулятор» на сайте ФНС России (выбор региона: 72 Тюменская область).

Не согласны со стоимостью?

1. Обратитесь в Комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости при управлении Росреестра по Тюменской области (адрес: г. Тюмень, ул. , д. ). Порядок внесудебный, бесплатный, срок рассмотрения ~ 1 месяц.
2. Если комиссия отказала — в Арбитражный суд (для орг/ИП) или суд общей юрисдикции (для физлиц).
3. Успешное оспаривание ведет к перерасчету налога за прошедшие годы (в пределах 3-летнего срока давности).

Налоги в СНТ и на дачных участках (Тюменский район и пригород)

Для участков в садоводческих/дачных некоммерческих товариществах (СНТ/ДНТ) в Тюменском районе:

• Ставка обычно 0,3% (земли сельхозназначения) или 1,5% (если вид разрешенного использования — «садоводство» и участок в границах населенного пункта).
• Льгота 6 соток для пенсионеров действует полностью.
• Членские/целевые взносы в СНТ, это НЕ налог, а взносы по членству (ст. 218 НК РФ позволяет вычесть их из НДФЛ, но не зачесть в счет налога).

Полезные контакты и сервисы (Тюмень)

Для личного обращения или получения справок:

• ИФНС России № ** по Тюменской области (основная инспекция по г. Тюмени): г. Тюмень, ул. , д. . Тел.: +7 (*) —*.
• МФЦ «Мои Документы» (несколько точек в Тюмени, например: пр. , д. ; ул. , д. ). Режим работы: Пн-Пт *:* – *:, Сб :* – *:*.
• Управление Росреестра по Тюменской области: г. Тюмень, ул. , д. .
• Администрация города Тюмени (Департамент финансов): г. Тюмень, пл. , д. . Сайт: admtyumen.ru (раздел «Налоги и сборы»).

Чек-лист тюменца на 2026 год (оплата за 2025)

1. Заходите на Госуслуги или сайт ФНС (nalog.gov.ru) в личный кабинет (раздел «Налоги» → «Уведомления»).
2. Проверяете пришедшее уведомление (обычно приходит в октябре-ноябре 2026 г.).
3. Сверяете кадастровую стоимость и площадь с выпиской из ЕГРН.
4. Проверяете применение льготы (вычет 6 соток / освобождение от налога на дом/квартиру).
5. Оплачиваете через ЕРИП (банк, Госуслуги, приложение «Налоги ФНС») до .
6. Если уведомления нет к, звоните в колл-центр ФНС: ###-###-#### или обращайтесь в МФЦ.

Резюме

В Тюмени в 2024–2026 годах сохраняется стабильная система налогообложения недвижимости на основе кадастровой стоимости. Главные правила: ставка 0,3% или 1,5% для земли, срок оплаты — 1 декабря следующего года, льгота 6 соток для пенсионеров. Организации платят авансово и сдают декларацию до 1 февраля. Актуальные ставки для конкретного участка всегда лучше подтверждать на сайте администрации Тюмени или в справочно-правовых системах (КонсультантПлюс, ГАРАНТ).

Данная статья носит информационный характер. Для принятия решений по конкретным налоговым обязательствам рекомендуется обратиться к квалифицированному налоговому консультанту или в ИФНС по месту нахождения имущества.