Земельный налог является одним из ключевых местных налогов‚ плательщиками которого выступают собственники земельных участков. В городе Благовещенске‚ как и во всей Амурской области‚ порядок исчисления и уплаты данного налога регулируется как федеральным законодательством (НК РФ)‚ так и местными нормативными правовыми актами. Ниже представлен подробный разбор актуальных правил‚ ставок‚ льгот и реквизитов для уплаты на 2026 год (с учетом изменений‚ вступивших в силу к ).

Нормативная база: ключевые документы

Основным документом‚ регулирующим специфику налога на территории города‚ является Решение Благовещенской городской Думы Амурской области от 29 сентября 2005 года № 4/32 «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории города Благовещенска» (в редакции от 18 июня 2020 года и последующих изменений).

На региональном уровне действует Закон Амурской области от № 266-ОЗ (ред. от )‚ который устанавливает предельные ставки налога и порядок применения региональных льгот. Данный закон регулярно поправлялся (законами Амурской области от № 239-ОЗ‚ от № 408-ОЗ‚ от № 607-ОЗ‚ от № 42-ОЗ‚ от № 187-ОЗ‚ от № 407-ОЗ‚ от № 569-ОЗ).

Плательщики и объекты налогообложения

Плательщиками земельного налога признаются:

• Организации (юридические лица);
• Физические лица (в т.ч. индивидуальные предприниматели‚ если участок используется в предпринимательской деятельности);
• Иностранные организации‚ действующие через постоянные представительства.

Объектами налогообложения являются земельные участки‚ находящиеся в собственности‚ пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании. Земельные участки‚ предоставленные в безвозмездное временное пользование или аренду‚ не облагаются земельным налогом (налог платит арендодатель/собственник).

Налоговая база и ставки на 2026 год

Определение налоговой базы

С налогового периода 2017 года (в соответствии с изменениями в НК РФ) налоговой базой для большинства участков является их кадастровая стоимость‚ определенная по результатам государственной кадастровой оценки на 1 января налогового периода.

Исключения (когда база определяется иначе) касаются участков‚ по которым не проведена кадастровая оценка‚ а также отдельных категорий земель (например‚ лесного фонда‚ водного фонда в случаях‚ установленных кодексом);

Ставки налога (устанавливаются Решением Городской Думы № 4/32)

В соответствии со ст. 394 НК РФ и местным законодательством‚ в Благовещенске применяються дифференцированные ставки в зависимости от категории земель и разрешенного использования:

• 0‚3 %, для земельных участков сельскохозяйственного назначения (за исключением указанных ниже)‚ земель заселенных пунктов (ИЖС‚ ЛПХ‚ садоводство‚ дачное строительство и др.)‚ а также земель иных категорий‚ не отнесенных к ставке 1‚5%.
• 1‚5 % — для земельных участков иных категорий (промышленность‚ энергетика‚ транспорт‚ связь‚ радиоэлектроника‚ оборона‚ безопасность‚ торговля‚ потребительские услуги‚ административно-деловой назначения и т.д.).

Льготы по земельному налогу

Система льгот делится на федеральные (обязательные для всех регионов) и региональные/местные (устанавливаемые Законом Амурской области и Решением Думы Благовещенска).

Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)

Право на применение льготы имеют следующие категории граждан (на один выбранный объект):

• Пенсионеры по старости;
• Инвалиды I и II групп‚ инвалиды с детства;
• Лица‚ награжденные орденами «Слава» и медалью «Слава» трех степеней;
• Герои Советского Союза‚ Герои Российской Федерации;
• Лица‚ пострадавшие от радиации/катастрофы на ЧАЭС;
• Военнослужащие‚ призываемые на срочную службу;
• Члены семей военнослужащих‚ погибших/умерших вследствие ранения/контузии/болезни.

Суть льготы: Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. метров («шести соток») одного земельного участка. Если площадь участка меньше 6 соток — налоговая база принимается равной нулю.

Региональные и местные льготы (Амурская область‚ г. Благовещенск)

Закон Амурской области № 266-ОЗ и Решение Думы могут предусматривать дополнительные меры поддержки. Например‚ в предоставленных сведениях упоминается освобождение от уплаты налога за 2013 год для пострадавших от ЧС в Лазинском районе (Постановление адм; района от № 1035-па). Аналогичные меры могут приниматься администрией города Благовещенска в случае объявления режима ЧС на территории города.

Для проверки актуального перечня местных льгот в конкретном муниципальном образовании (г. Благовещенск‚ Благовещенский район и др.) ФНС России рекомендует воспользоваться сервисом: «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте www.nalog.gov.ru.

Порядок расчета и уплаты

Для организаций (юридических лиц)

1. Авансовые платежи: Вычисляются по результатам 1-го квартала‚ полугодия‚ 9 месяцев. Срок уплаты, не позднее 28-го числа месяца‚ следующего за отчетным периодом (в Благовещенске сроки могут уточняться Решением Думы‚ обычно это стандартные сроки НК РФ).
2. Налоговый период: Календарный год.
3. Декларация: Сдается до 31 января года‚ следующего за истекшим налоговым периодом (с 2025 года декларация по земельному налогу для организаций отменена‚ расчет авансовых платежей предоставляется в налоговый орган в электронном виде).

Для физических лиц

• Налог рассчитывает налоговый орган (ФНС) на основании данных ЕГРН.
• Налоговые уведомления направляются плательщикам не позднее 30 октября года‚ следующего за налоговым периодом.
• Срок уплаты: Не позднее 1 декабря года‚ следующего за налоговым периодом (например‚ налог за 2025 год платится до ).
• Льгота (вычет 600 кв.м.) применяется автоматически инспекцией‚ если данные о праве на льготу есть в реестрах. Если уведомление пришло без учета льготы, нужно обратиться в ФНС с заявлением.

Расчет налога: онлайн-сервисы

Для самостоятельного предварительного расчета суммы налога (как для физлиц‚ так и для юрлиц) рекомендуется использовать официальный Налоговый калькулятор ФНС России (раздел «Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц» на сайте nalog.gov.ru для 28-го региона — Амурская область).

Калькулятор учитывает кадастровую стоимость‚ ставки муниципалитета (г. Благовещенск) и федеральные льготы.

Контролирующие органы и контакты в Благовещенске

Взаимодействие с налоговыми органами осуществляется через структурные подразделения УФНС России по Амурской области.

Территориальный участок УФНС России по Амурской области (г. Благовещенск)

• Адрес: г. Благовещенск‚ ул. Красноармейская‚ д. (в источнике указано 122‚ скрыто по правилам маскировки)
• Телефон справочной: (рекомендуеться уточнять на сайте ФНС или через единый контакт-центр ###-###-####)
• Режим работы: Обычно пн-пт с 10:00 до 18:00 (перерыв 13:00-14:00)‚ но обязательно проверяйте актуальное расписание на сайте ФНС (раздел «Структурные подразделения» -> Амурская область)‚ так как Межрайонная ИФНС № 1 по Амурской области периодически меняет режим приема посетителей.

Администрация города Благовещенска (орган местного самоуправления)

Официальный сайт администрации (адмблаговещенск.рф или аналогичный) публикует:

• Актуальные Решения Городской Думы по ставкам и льготам;
• Информацию о выявлении самовольного занятия земель (например‚ факт в квартале 345);
• Ссылки на сервисы ФНС для проверки ставок и льгот.

Особенности для Благовещенского района

Если земельный участок находится не в городе‚ а в Благовещенском районе‚ применяется отдельное нормативное акты — «Положение о плате за землю в Благовещенском районе».

Средства от арендной платы и продажи земель в районе до разграничения госсобственности перечисляются на счета Управления Федерального казначейства Минфина России по Амурской области (реквизиты уточняются в договорах аренды/купли-продажи и решениях администрации района). Ставки и льготы в районе могут отличаться от городских — необходимо обращаться к Решениям Благовещенской районной Думы.

Юридическая практика и налоговые вычеты

По вопросам оспаривания кадастровой стоимости‚ признания права на льготу‚ возврата переплаты или налоговых вычетов при покупке участка (возможен только при строительстве жилого дома на участке‚ подтвержденном в установленном порядке) в Благовещенске действуют специализированные юристы и адвокаты.

Примеры судебной практики можно найти на ресурсах arbitr.ru и sudrf.ru по запросу «Благовещенск‚ земельный налог». Обратите внимание: расходы на покупку самого участка в налоговый вычет по НДФЛ (13%) включить нельзя‚ вычет предоставляется только на строительство жилого дома.

Чек-лист плательщика на 2026 год

1. Узнайте кадастровую стоимость участка на (ЕГРН‚ сайт Росреестра‚ личный кабинет ФНС).
2. Определите категорию земель и вид разрешенного использования (для выбора ставки 0‚3% или 1‚5%).
3. Проверьте право на федеральную льготу (пенсия‚ инвалидность и др.) — вычет 600 кв.м. применяется к одному участку.
4. Проверьте наличие региональных/местных льгот на сайте ФНС (сервис «Ставки и льготы») или сайте Администрации Благовещенска.
5. Юрлица: Своевременно перечисляйте авансовые платежи (квартал‚ полугодие‚ 9 мес.) и сдавайте расчеты в ФНС.
6. Физлица: Ожидайте уведомление до 30 октября 2026 г. (за 2025 год) и оплатите до г. через ЛК ФНС‚ Госуслуги‚ банк или почту.
7. При ошибках в уведомлении — пишите заявление в ФНС (ул. Красноармейская‚ д. *) или через ЛК «Налоги ФНС».

Данная статья подготовлена на основе открытых данных интернета по состоянию на (включая Решение Думы Благовещенска 4/32‚ Закон Амурской области 266-ОЗ ред. ‚ информацию с сайтов ФНС России и Администрации города). Нормативная база может меняться. Для принятия решений используйте официальные источники или консультируйтесь со специалистами.