Земельный налог — это местный налог, который устанавливается представительными органами муниципальных образований․ В городе Волжский Волгоградской области ставки налога утверждаются решением Думы города Волжского и действуют на территории городского округа․ Ниже представлена актуальная информация по ставкам, порядку расчета и льготам на текущий период․

Базовые ставки земельного налога

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст․ 394 НК РФ) и Решению Думы города Волжского № * от ․․ г․, устанавливаются следующие максимальные ставки налога (в процентах от кадастровой стоимости земельного участка):

• 0,3 % — для земельных участков, относящихся к категориям:
  • земли населенных пунктов (кроме указанных ниже);
  • земли сельскохозяйственного назначения, за исключением земель с пониженной производительностью;
  • земли особо охраняемых территорий и объектов;
  • земли лесного фонда и водного фонда, заняченные инженерными сооружениями;
  • земли запаса․
• 1,5 %, для иных земельных участков (в т․ч․ земли промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земли обороны и безопасности, а также участки, используемые под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), личное подсобное хозяйство, дачное строительство, садоводство, огородничество, если они не попадают под льготную ставку 0,3%)․

Важно: В г․ Волжском, как правило, применяются именно эти максимально допустимые федеральным законом ставки․ Для уточнения ставки по конкретному участку (например, если он относится к КС 1 или КС 2) рекомендуется проверить категорию земли и вид разрешенного использования (ВРИ) в выписке из ЕГРН или обратиться в Отдел налогов и сборов Администрации города Волжского (адрес: ул․ , д․ , тел․ —)․

Порядок расчета налога (Формула)

Сумма налога к уплате рассчитывается по формуле:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога × Коэффициент дефлятора (если применим) × Доля владения / 100%

1. Кадастровая стоимость, определяется результатами государственной кадастровой оценки․ Узнать ее можно на сайте Росреестра (Публичная кадастровая карта) или в выписке из ЕГРН․
2. Коэффициент дефлятора (Кд) — применяется, если кадастровая стоимость утверждена ранее текущего налогового периода․ Значения Кд устанавливаются Минэкономразвития России ежегодно (для 2024 года, 2025 года)․
3. Доля владения — если участок в общей собственности, налог рассчитывается пропорционально доле․

Льготы по земельному налогу (Федеральные и региональные)

Налоговый кодекс РФ (ст․ 395 НК РФ) и Закон Волгоградской области № *-ОД от ․․ предоставляют право на налоговые вычеты и освобождения определенным категориям граждан․

Федеральные льготы (вычет 600 кв․ м / 10 000 кв․ м):

• Пенсионеры по возрасту (женщины 55+ / мужчины 60+ на 2024 г․, возраст постепенно повышается до 60/65 лет к 2028 г․)․
• Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды․
• Участники ВОВ, приравненные к ним лица, награжденные медалью «За победу над Германией» / «За победу над Японией», бывшие несовершеннолетние узники концлагерей/гетто․
• Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинский полигон и др․)․

Суть льготы: Кадастровая стоимость участка уменьшается на стоимость 600 кв․ метров (для ИЖС, ЛПХ, дачного строительства, садоводства, огородничества) или 10 000 кв․ метров (для с/х производства)․ Налог платится только с разницы․

Региональные льготы (Волгоградская область):

• Многодетные семьи (родители, воспитывающие 3 и более несовершеннолетних детей) — полное освобождение от уплаты налога в отношении одного земельного участка в собственности (площадью до 0,15 га / 15 соток) по решению Думы города Волжского․
• Родители-одиночки, содержащие несовершеннолетних детей (по региональному закону)․
• Ветераны труда, награжденные орденами/медалями СССР/РФ (по региональному закону)․

Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган (ФНС России по г․ Волжскому, адрес: ул․ , д․ ) или через МФЦ / личный кабинет налогоплательщика․ Заявление подается один раз, далее льгота предоставляется автоматически до утраты права․

Сроки уплаты земельного налога

Налоговый период, календарный год․ Физические лица обязаны уплатить налог за прошедший год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом․

Юридические лица и ИП (платящие налог по упрощенке/ЕСХН/Патенту на землю) рассчитывают и уплачивают авансовые платежи ежеквартально и итоговый расчет к 1 февраля/марта следующего года․

Как узнать точную сумму и проверить начисления?

1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) — самый надежный источник․ Там отображается начисление, детализация по участкам, примененные льготы и реквизиты для оплаты․
2. Сайт ФНС России — сервис «Узнать задолженность» (по ИНН)․
3. Почтовое уведомление — направляется налоговым органом не позднее чем за 30 дней до срока платежа (обычно в октябре-ноябре)․
4. МФЦ «Мои Документы» — можно получить справку о задолженности и распечатать квитанцию․

Что делать, если не согласны с кадастровой стоимостью?

Если считаете, что кадастровая стоимость завышена (что напрямую увеличивает налог), можно оспорить ее:

• В Комиссии при Росреестре по Волгоградской области (административный порядок, бесплатно, срок до 1-2 месяцев)․ Адрес: г․ Волгоград, ул․ , д․ ․
• В суде (если комиссия отказала или участок уникальный)․

Срок обжалования: в течение 5 лет с даты вступления в силу результатов кадастровой оценки (ранее был срок 6 месяцев, теперь 5 лет по ФЗ-276)․

Контакты уполномоченных органов в г․ Волжском

• Инспекция ФНС России по г; Волжскому Волгоградской области
  • Адрес: г; Волжский, ул․ , д․
  • Телефон справочной: —* (единый колл-центр ФНС: ###-###-####)
  • Режим работы: Пн-Пт 09:00–18:00 (перерыв 13:00–14:00)
• Администрация города Волжского — Отдел налогов и сборов / Отдел имущественных отношений (утверждают ставки, дают разъяснения по местным законам)
  • Адрес: г․ Волжский, ул․ , д․
  • Телефон: —*
• МФЦ «Мои Документы» в г․ Волжском (прием заявлений на льготы, печать квитанций)
  • Адреса отделений: г․ Волжский, ул․ , д․ ; г․ Волжский, пр․ , д․
  • Телефон единой справочной: —*

Частые вопросы (FAQ)

Вопрос: Я купил участок в 2024 году․ Когда платить налог?

Налогоплательщиком признается лицо, владеющее участком на право собственности на 1 января налогового периода․ Если вы купили участок в 2024 г․, налог за 2024 год платит продавец (если договор не предусматривает иное, но перед законом плательщик, собственник на 01․01)․ Вы начнете платить налог за 2025 год (срок уплаты, )․

Вопрос: Участок в общей долевой собственности (муж/жена)․ Как платить?

Налоговое уведомление приходит на одного из совладельцев (обычно на того, кто первый в выписке ЕГРН или по алгоритму ФНС)․ В уведомлении указана доля (обычно 1/2)․ Каждый платит за свою долю․ Можно подать заявление в ФНС о направлении уведомлений каждому совладельцу отдельно․

Вопрос: Применяется ли коэффициент дефлятора (Кд) в 2024-2025 гг․?

Да, если кадастровая стоимость вашего участка утверждена до (для налога за 2024 г․) или до (для налога за 2025 г․)․ Значения Кд устанавливаются приказом Минэкономразвития РФ (например, для 2024 года Кд = 1,0 / 1,02 / 1,04 и т․д․ в зависимости от года оценки)․ В ЛК ФНС расчет производится автоматически․

Данная статья носит информационный характер․ Нормативная база может меняться․ Для принятия решений обращайтесь к актуальным решениям Думы города Волжского, Налоговому кодексу РФ и консультируйтесь со специалистами ФНС или налоговыми консультантами․

Дата актуализации информации: (согласно системной дате)․