Справка о движении денежных средств по счету — это ключевой финансовый документ‚ подтверждающий факт поступления и списания средств на банковском счете за определенный период. В 2026 году актуальность данного документа остается высокой: он требуется для налогового контроля‚ получения виз‚ участия в тендерах‚ получения кредитов и ведения управленческого учета. В данной статье подробно разберем виды справок‚ официальные бланки‚ порядок заполнения и способы получения.

Основные виды справок о движении средств

В зависимости от цели использования и регулятора‚ выделяют несколько основных форм документов. Важно не путать их‚ так как бланки и требования к заполнению различаются.

Банковская справка по расчетному (текущему) счету (для юрлиц и ИП)

Это самый распространенный вид. Выдается банком-обслуживающим по запросу клиента. Единого обязательного бланка для всех банков не существует (кроме специальных форм для госорганов)‚ поэтому каждый банк использует свой шаблон‚ соответствующий требованиям Банка России и внутренним стандартам.

• Назначение: подтверждение оборотов по счету № * для налоговой инспекции‚ контрагентов‚ банка-кредитора‚ миграционных служб.
• Срок действия: обычно 5–30 календарных дней с даты выдачи (зависит от требователя).
• Форма: на бланке банка с указанием БИК‚ наименования отделения‚ печати и подписи уполномоченного сотрудника (часто с указанием должности и ФИО *).

Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — Форма КНД 1112520 (для физлиц-резидентов со счетами за рубежом)

Регулируется ФЗ-173 «О неограниченном валютном регулировании…» и приказами ФНС. Обязателен для налоговых резидентов РФ‚ имеющих счета (вклады) в банках за пределами территории РФ.

• Бланк: Утвержден Приказом ФНС (Код по КНД 1112520). Состоит из титульного листа и разделов по счетам/переводам.
• Срок сдачи: ежегодно до 1 июня года‚ следующего за отчетным (например‚ за 2025 год, до ).
• Способ сдачи: исключительно в электронном виде через ЛК ФНС или оператора ЭДО (ТКС‚ Контур.Экстерн и др.).
• Данные для заполнения: наименование банка‚ страна‚ номер счета *‚ валюта‚ остатки на начало/конец периода‚ обороты по дебету/кредиту‚ данные о переводах без открытия счета (ES-платежи).

Справка по форме ПФР (Приложение 6 к Постановлению Правления ПФР от № 146)

Используется для расчета страховых взносов и проверки корректности исчисления заработной платы инспекторами Социального фонда России (СФР‚ бывший ПФР).

• Форма: строго регламентированная таблица «Справка о движении денежных средств по всем имеющимся счетам».
• Заполняет: организация/ИП самостоятельно на основании выписок по всем счетам (в т.ч. валютных‚ спецсчетах 55.01‚ 55.03).
• Предоставляется: по требованию инспектора СФР при камеральных или выездных проверках.

Управленческий отчет о движении денежных средств (ДДС — Движение Денежных Средств)

Внутренний документ компании для кассового планирования и анализа финансового состояния (Cash Flow). Не имеет строгой формы‚ часто ведется в Excel или 1С.

• Структура: входящий остаток‚ поступления (по статьям: продажи‚ кредиты‚ вклад учредителей)‚ платежи (по статьям: зарплата‚ налоги‚ аренда‚ поставщики)‚ исходящий остаток.
• Валюты: обычно ведется по РУБ‚ USD‚ EUR (курс ЦБ на дату операции).
• Источник данных: бухгалтерские проводки по счетам 50‚ 51‚ 52‚ 55.

Образец заполнения банковской справки (универсальный шаблон)

Ниже приведен структурный образец справки‚ который выдает банк (например‚ ПАО Сбербанк‚ АО «Альфа-Банк»‚ АО «Т-Банк» и др.). Конкретный визуальный стиль может отличаться‚ но обязательные реквизиты едины.

Как получить справку: пошаговая инструкция

Способ 1: Через интернет-банк / Мобильное приложение (Самый быстрый)

1. Авторизуйтесь в системе (СберБизнес‚ Альфа-Бизнес Онлайн‚ Т-Банк Бизнес‚ МойСклад Банк и др.).
2. Перейдите в раздел «Счета» / «Документы» / «Справки и выписки».
3. Выберите «Справка о движении средств» или «Выписка по счету с остатками».
4. Укажите период (например‚ – ) и цель (не всегда обязательно‚ но желательно).
5. Выберите формат: PDF с ЭЦП банка (юридически значимый) или обычный PDF/Excel.
6. Подпишите запрос ЭЦП организации/ИП.
7. Готовый документ появится в «Исходящих» или «Истории справок» через 1–15 минут.

Способ 2: В отделении банка (Очно)

• Необходимо явиться с паспортом (для ИП/физлиц) или паспортом директора + Устав + Карта подписей/Печать (для юрлиц).
• Написать заявление по форме банка (номер счета ‚ период‚ цель‚ ФИО получателя).
• Оплатить комиссию (если предусмотрена тарифом‚ часто 0–500 руб.).
• Получить оригинал на бланке с живой печатью и подписью менеджера .

Способ 3: Через операторов ЭДО (Контур.Экстерн‚ СБИС‚ Диадок‚ 1С-Отчетность)

Актуально для массового получения справок по нескольким счетам в разных банках или для сдачи ОДДС (КНД 1112520) в ФНС.

• Настройте обмен данными с банком (протокол EBICS / 1С:Ссылка / API).
• В интерфейсе оператора закажите «Выписку по счету» или «Справку ОДДС».
• Получите подписанный банком XML/PDF в личном кабинете.

Особенности заполнения Отчета о движении средств за рубежом (КНД 1112520) за 2025 год (сдача в 2026)

С учетом изменений в валютном законодательстве и требований ФНС‚ обратите внимание на ключевые моменты:

Что нового в 2026 году (для отчета за 2025):

• Обязательное отражение операций с электронными средствами платежа (ЭСП)‚ предоставленными иностранными провайдерами (PayPal‚ Wise‚ Payoneer и др.)‚ даже без открытия счета.
• Уточненные коды стран (по классификатору ЦБ/ОКСМ) и кодов валют (ISO 4217).
• Контроль соответствия остатков на конец 2024 года остаткам на начало 2025 года (переходная строка).

Алгоритм заполнения в программе «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ» или ЛК ФНС:

1. Титульный лист: ИНН ‚ ФИО ‚ код ИФНС ‚ телефон ‚ признак представления (первично/исправляюще).
2. Раздел 1 (Счета в банках): По строке на каждый счет.
   • Наименование банка:
   • Страна (код):
   • Номер счета:
   • Валюта:
   • Остаток на :
   • Оборот по дебету (все поступления):
   • Оборот по кредиту (все списания):
   • Остаток на :
3. Раздел 2 (Переводы без открытия счета / ЭСП): Данные о поставщике услуг (напр.‚ Wise Europe SA)‚ суммы переводов в валюте и в рублях по курсу ЦБ на дату операции.
4. Подпись: КЭП владельца счета (Квалифицированная электронная подпись).
5. Отправка: Через ЛК ФНС «Жизненные ситуации» -> «Счета за рубежом» или через ЭДО.

Типовые ошибки и риски

Полезные ссылки и инструменты на 2026 год

• Официальный бланк ОДДС (КНД 1112520): Сайт ФНС (nalog.gov.ru) -> Раздел «Бланки отчетности» -> Код КНД 1112520. Актуальная версия на 2025 год (сдача в 2026).
• Контур.Экстерн / СБИС / 1С-Отчетность: Готовые шаблоны для заполнения и отправки ОДДС‚ автоматический расчет курсов ЦБ.
• МояСклад / 1С:Управление торговлей / 1С:Бухгалтерия 3.0: Встроенные отчеты «Движение денежных средств» (ДДС) для управленческого учета с группировкой по статьям ДДС‚ валютам‚ банкам.
• Курсы ЦБ РФ: cbr.ru/currency_base/daily/ — для пересчета валютных операций в рубли.
• Справка по форме ПФР (Приложение 6 к Пост. № 146): Доступна в справочно-правовых системах (КонсультантПлюс‚ Гарант) и на сайте СФР (sfr.gov.ru) в разделе «Бланки»;

Резюме

В 2026 году получение и заполнение справок о движении денежных средств требует внимания к деталям:

1. Четко определите‚ какой именно документ нужен (банковская справка для контрагента/визы/ИФНС * ИЛИ отчет ОДДС КНД 1112520 в ФНС по счетам за рубежом ИЛИ справка для СФР).
2. Для банковских справок используйте интернет-банк — это бесплатно‚ быстро и документ с ЭЦП банка имеет полную юридическую силу.
3. Для ОДДС по зарубежным счетам готовьте данные заранее (выписки за год‚ курсы ЦБ на даты операций)‚ срок сдачи жесткий.
4. Все чувствительные данные (номера счетов *‚ ИНН ‚ ФИО ‚ адреса *‚ телефоны *) в рабочих копиях и черновиках маскируйте или храните в защищенных контурах.

Данная статья носит информационный характер. Для решения конкретных вопросов по валютному контролю‚ налоговому учету или банковскому обслуживанию рекомендуется обратиться к специалисту — главному бухгалтеру‚ юристу или менеджеру вашего банка (тел. *).