Получение налогового вычета — это законное право налогоплательщиков РФ на возврат части уплаченного НДФЛ (13% для резидентов). Однако процедура оформления зависит от вида вычета (стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный) и способа получения (через работодателя или напрямую через ФНС). В этой статье подробно разбираем актуальные формы, образцы заполнения и изменения, вступающие в силу с 1 сентября 2026 года.
Классификация заявлений: куда и что подавать
Существует два принципиально разных пути оформления:
- Через налогового агента (работодателя): Действует для стандартных вычетов (на детей, инвалидность, Чернобыль и др.). Заявление пишется в свободной форме или по форме организации. Деньги возвращаются путем прекращения удержания НДФЛ с зарплаты.
- Через налоговую инспекцию (ФНС): Действует для социальных, имущественных, инвестиционных и профессиональных вычетов. С 2020 года отдельного «заявления на возврат» не существует — оно интегрировано в декларацию 3-НДФЛ. Однако с 2021 года введен упрощенный порядок по специальным формам КНД.
Актуальные бланки (КНД) на 2025–2026 годы
Федеральная налоговая служба утвердила единые формы для упрощенного получения вычетов. Использование этих форм избавляет от заполнения сложной декларации 3-НДФЛ.
КНД 1150117, Имущественные и инвестиционные вычеты
Применяется с 1 января 2025 года (Приказ ФНС от № ЕД-7-11/535). Подходит для:
- Покупки жилья (квартиры, дома, доли) за собственные средства;
- Погашения процентов по ипотеке;
- Строительства жилья;
- Инвестиционного вычета (ИИС типа А и Б, ПДС — долгосрочные сбережения).
Важно: В приложении 6 к декларации 3-НДФЛ (если заполняете полную декларацию) в поле «Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества» при стандартном вычете указывается 250 000 руб., при вычете на расходы, фактическая цена приобретения.
КНД 1150130, Социальные вычеты
Форма для упрощенного получения вычетов на:
- Обучение (свое, братьев/сестер до 24 лет, детей);
- Лечение (свое, супруга, родителей, детей до 18 лет);
- Покупку лекарств (по рецепту);
- Взносы на НПО / ПДС (с 2025 года);
- Благотворительность.
Форма Ф-ГАК 724-25 (для работодателя)
Используется для заявления о применении стандартных налоговых вычетов у налогового агента. В заявлении сотрудник подтверждает, что данные вычеты не применяются у других работодателей.
Образец заявления на стандартный вычет (через работодателя)
Единой государственной формы для стандартных вычетов у работодателя нет, организации используют свои бланки. Ниже — универсальный образец.
От: * *
Должность: *
Подразделение: *
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении стандартного налогового вычета
Я, * * , паспорт № выдан .
проживающий по адресу: г. , ул. , д. , кв. ,
в соответствии с п. 1 ст; 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет
в размере [указать сумму: 1400 / 3000 / 6000 / 12000 руб.] на [указать основание: ребенка / ребенка-инвалида / себя как инвалида I/II группы и т.д.].
Подтверждаю, что указанные налоговые вычеты не применяются мной у других налоговых агентов (работодателей).
Приложения:
Копия свидетельства о рождении ребенка (серия * № ), для вычета на ребенка.
Справка об обучении ребенка в очной форме (если ребенку 18–24 года) — серия № .
Копия удостоверения инвалида / справки МСЭ — серия № .
Резолюция руководителя: «Согласен» / «Отказать» _____________ / * * /
Образец заполнения КНД 1150117 (Имущественный вычет — покупка квартиры)
Заполняется в личном кабинете налогоплательщика (lkfl2.nalog.ru) или на Госуслугах. Ниже, структура ключевых полей.
Раздел 1. Сведения о налогоплательщике
- ФИО: * *
- ИНН:
- КПП (если есть):
- Адрес регистрации: г. , ул. , д. , кв.
- Телефон: +7 () —
- Email: @.
- Банковские реквизиты для возврата: Номер счета , БИК , Корсчет (Банк )
Раздел 2. Основание для вычета
- Вид вычета: Имущественный (п. 1 ст. 220 НК РФ) — приобретение жилья.
- Объект недвижимости: Квартира, общая площадь кв.м.
- Адрес объекта: г. , ул. , д. , кв.
- Дата приобретения (госрегистрации): *..202 г.
- Номер договора купли-продажи / ДДУ: № от *.;202 г.
- Стоимость по договору: * * руб. 00 коп.
- Сумма вычета (макс. 2 000 000 руб.): 2 000 000 руб. (или фактическая стоимость, если меньше 2 млн).
Раздел 3. Вычет по процентам по ипотеке (если применимо)
- Сумма уплаченных процентов за год: * * руб. коп.
- Макс. вычет по процентам (3 000 000 руб.): указывается фактическая сумма в пределах лимита.
Раздел 4. Распределение вычета (для супругов / долевой собственности)
Если квартира в совместной собственности, заполняется «Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета» (на основании п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Супруг(а) * — % (сумма вычета * * руб.)
Супруг(а) * — % (сумма вычета * * руб.)
Подписи: _____________ / * * / _____________ / * * /
Образец заполнения КНД 1150130 (Социальный вычет — обучение/лечение)
Аналогично заполняется в ЛК ФНС или на Госуслугах.
- Вид вычета: Социальный (ст. 219 НК РФ).
- Основание: Оплата обучения в (название вуза/школы, лицензия № от ..202* г.).
- За чье обучение: Свое / Ребенка * * * (свидетельство о рождении № ).
- Период оплаты: 01.01.202 – 31.12.202.
- Сумма расходов (документарно подтвержденная): * руб. коп.
- Лимит вычета (120 000 / 150 000 руб. в год): Рассчитывается автоматически системой.
Важно: Для вычета на лечение нужно приложить справку в форме 0572-1 (выдается больницей) и договор/чеки. Коды услуг должны соответствовать Перечню утвержденному Минфином.
Подача через декларацию 3-НДФЛ (классический способ)
Если вы не можете воспользоваться упрощенным порядком (например, сложный случай распределения вычета за прошлые годы, продажа и покупка в один год, отсутствие доступа к ЛК), заполняется декларация 3-НДФЛ.
- Титульный лист: ФИО, ИНН, адрес, телефон * *—.
- Раздел А (Доходы): Данные из справок 2-НДФЛ от работодателей (название орг., ИНН , доход * * руб., удержан налог * * руб.).
- Раздел D (Вычеты): Заполняются строки по имущественным (стр. 130-140), социальным (стр. 150-160), стандартным (стр. 170) вычетам.
- Приложение 6: Для имущественного вычета (детализация расходов).
Способы подачи документов в 2025–2026 годах
- Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru) — самый быстрый. Данные подтягиваются из реестров (ЕГРН, ЗАГС, реестр лицензий). Подписание — через Госуслуги (ЭП/СМС).
- Портал Госуслуг (gosuslugi.ru). Сервис «Получение налогового вычета». Пошаговый мастер заполняет КНД 1150117 или 1150130.
- На сайте ФНС (service.nalog.ru/ndfl). Сервис «Декларация 3-НДФЛ онлайн» (для классической декларации).
- Почта России (ценным письмом с вложением). На адрес ИФНС по месту регистрации (адрес ИФНС: г. , ул. , д. *).
- Лично в ИФНС или МФЦ. С оригиналами документов для сверки.
Пакет документов (оригиналы для сверки, копии — для остательства в ФНС)
| Вид вычета | Основные документы |
|---|---|
| Имущественный (покупка) | |
| Имущественный (ипотека) | |
| Социальный (обучение) | |
| Социальный (лечение) | |
| Стандартный (на детей) |
Главные изменения с 1 сентября 2026 года
Согласно поправкам в НК РФ, вступающим в силу (затрагивают взносы, уплаченные с 2025 года):
- Увеличен лимит инвестиционного вычета по ПДС (Пенсионные долгосрочные сбережения) и НПО — до 500 000 руб. в год (ранее 400 000 руб.). Максимальный возврат — 65 000 руб. (500 000 * 13%).
- Изменения касаются формы КНД 1150117 (Приложение № 1 к Приказу ФНС). При заполнении в ЛК после система автоматически применит новые лимиты.
- Вычет по ПДС теперь зависит не только от суммы взносов, но и от размера зарплаты (база налогообложения).
Типичные ошибки, приводящие к отказу или задержке
- Несоответствие ФИО/ИНН в заявлении и документах (паспорт, 2-НДФЛ, договор).
- Отсутствие лицензии у учебного заведения или клиники (вычет не предоставляется).
- Превышение лимитов: более 2 млн руб. на покупку, более 3 млн на проценты, более 120/150 тыс. на социальные.
- Попытка получить вычет дважды (например, и через работодателя, и через ФНС за один период).
- Неверные банковские реквизиты (возврат уйдет не туда, придется писать заявление на корректировку).
- Подача за год, по которому истек срок давности (3 года). В 2026 году можно подать за 2023, 2024, 2025 гг.
Сроки рассмотрения и получения денег
- Упрощенный порядок (КНД 1150117 / 1150130): Рассмотрение до 15 календарных дней (вместо 3 месяцев по декларации) + до 10 дней на перевод = ~1 месяц.
- Декларация 3-НДФЛ: Камеральная проверка до 3 месяцев + 10 дней на перевод = ~3.5–4 месяца.
- Через работодателя (стандартный): Начиная с следующего месяца после подачи заявления (если подано до закрытия расчетного периода).
Чек-лист перед нажатием кнопки «Отправить»
- [ ] Проверены ФИО, ИНН, адрес регистрации, телефон +7 () —.
- [ ] Указаны верные банковские реквизиты (Счет № , БИК ).
- [ ] Прикреплены сканы всех документов (договоры, чеки, справки 2-НДФЛ, выписки ЕГРН, лицензии).
- [ ] Суммы в заявлении совпадают с чеками и договорами.
- [ ] Не превышены установленные НК РФ лимиты.
- [ ] Подписано усиленной квалифицированной электронной подписью (через Госуслуги) или отправлено по почте с описью вложения.
Резюме
В 2025–2026 годах оптимальным способом является подача через Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru) или Госуслуги с использованием форм КНД 1150117 (имущество/ипотека/ИИС/ПДС) и КНД 1150130 (обучение/лечение/благотворительность). Это сокращает срок получения денег с 4 месяцев до 3–4 недель. Для стандартных вычетов (дети) достаточно написать заявление работодателю в свободной форме (образец в п. 3). Обязательно учтите новые лимиты по ПДС/НПО (500 тыс. руб.), действующие с .
Примечание: Во всех образцах выше персональные данные (ФИО, адреса, телефоны, номера документов, банковские счета, ИНН) заменены на маску * в целях безопасности. При реальном заполнении вписывайте свои актуальные данные.