Многие родители, находящиеся в декретном отпуске, ошибочно полагают, что теряют право на налоговые вычеты. На самом деле, декрет сам по себе не лишает права на возврат НДФЛ. Главное условие — наличие доходов, облагаемых по ставке 13–22% (для налоговых резидентов РФ). Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет и пособие по беременности и родам не облагаются НДФЛ, поэтому с них вернуть налог нельзя; Но если у вас есть (или были в отчетном периоде) другие доходы — зарплата по совместительству, доходы от ГПХ, аренда недвижимости, продажа имущества, проценты по вкладам (с 2021 года) — вы вполне можете оформить возврат.

Основное условие: наличие налогооблагаемого дохода

Согласно ст. 219 НК РФ и разъяснениям ФНС, налоговый вычет предоставляется в размере уплаченного НДФЛ; Если за календарный год у налогоплательщика не было доходов, с которых удержали налог, вернуть нечего.

• Что считается доходом для вычета: заработная плата (основное место или совместительство), гонорары по ГПХ/договорам авторского поручения, доход от сдачи в аренду имущества, доход от продажи имущества (если владение менее минимального срока), дивиденды, проценты по вкладам (превышающие не лимит).
• Что НЕ считается: пособие по БР, пособие до 1.5 лет, материнский капитал, социальные выплаты, алименты.

Важный нюанс: вы можете получить вычет за расходы, совершенные в годы, когда вы работали официально, даже если сейчас вы в декрете. Декларацию 3-НДФЛ можно сдавать за прошедшие 3 года (например, в 2026 году — за 2023, 2024, 2025 годы).

Виды вычетов, доступных родителям в декрете

Если налогооблагаемый доход есть, родитель в декрете имеет право на любые социальные и имущественные вычеты, предусмотренные Кодексом. Рассмотрим самые популярные.

Стандартный вычет на детей (ст. 218 НК РФ)

Это ежемесячная льгота, уменьшающая налоговую базу. Она предоставляется родителю (усыновителю, опекуну) за каждого ребенка 18 лет (до 24 лет — при очном обучении).

Размеры вычетов с 2025 года (для расчетов за 2025 год и последующие):

• За первого ребенка — 1 400 руб. в месяц;
• За второго ребенка — 2 800 руб. в месяц (до 2025 г., 1 400 руб.);
• За третьего и каждого последующего — 6 000 руб. в месяц (до 2025 г., 3 000 руб.).

Дополнительные вычеты для инвалидов детей:

• Родителю, усыновителю, супругу(е) — 12 000 руб. (до 18 лет или до 24 лет при обучении);
• Опекуну, попечителю, приемному родителю — 12 000 руб. (ранее 6 000 руб.).

Примечание: вычет предоставляется до тех пор, пока накопленный доход с начала года не превысит 350 000 руб. (лимит на 2024–2025 гг.). После превышения лимита вычет на следующие месяцы года не дается.

Имущественный вычет (покупка жилья, ипотека, строительство)

Если вы купили квартиру, дом, участок или строили жилье — можно вернуть 13% от затрат.

• Вычет за покупку/стройку: макс. база 2 000 000 руб. → макс. возврат 260 000 руб.
• Вычет по процентам по ипотеке: макс. база 3 000 000 руб. → макс. возврат 390 000 руб.

Вычет можно получить раз в жизни (база 2 млн) или распределить на несколько объектов. Неиспользованный остаток переносится на будущие годы.

Социальные вычеты (лечение, обучение, взносы, благотворительность)

Общий лимит базы для социальных вычетов, 120 000 руб. в год (макс. возврат 15 600 руб.). Внутри этого лимита:

• Лечение: свои расходы и расходы на супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24, при обучении). Дорогие виды лечения (по перечню Минфина) — без лимита 120 тыс., база — полная сумма.
• Обучение: свое (любое возраст), братьев/сестер до 24 лет (очно), детей до 24 лет (очно) — в лимите 120 тыс. руб.
• ДМС, взносы на НПФ, страхование жизни (долгосрочные): в лимите 120 тыс. руб.
• Благотворительность: до 25% от дохода за год.

Вычет по ИИС (Инвестиционный счет)

• Тип А: возврат 13% от взносов (макс. 400 000 руб. в год → 52 000 руб. возврата).
• Тип В: освобождение от налога на доход от ценных бумаг.

Как оформить вычет, находясь в декрете: пошаговая инструкция

Способ 1: Через налоговую инспекцию (классический, за прошедшие годы)

1. Соберите документы за нужный год (годы): справка 2-НДФЛ от работодателя(ей), договоры купли-продажи, чеки, справки об оплате лечения/обучения, свидетельства о рождении детей.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ (бланк на текущий год, например, за 2025 год сдается в 2026). Скачать актуальный бланк можно на сайте ФНС или через сервисы типа Налогия.
3. Напишите заявление на возврат (произвольной формы, указывая реквизиты своей банковской карты/счета).
4. Подайте пакет документов:
   • Через ЛК ФНС (*.nalog.ru) — самый быстрый способ (подпись ЭЦП или через Госуслуги);
   • По почте (ценным бандеролем с вложением);
   • Лично в ИФНС по месту регистрации (или через МФЦ).
5. Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перевода денег (еще до 1 месяца).

Способ 2: Через работодателя (на текущий год — уведомление о праве на вычет)

Если вы работаете (даже по совместительству) в текущем году, можно не ждать конца года.

1. Подайте в свою ИФНС (через ЛК или лично) Заявление на получение вычета и приложите документы на право (договоры, чеки, свидетельства).
2. После проверки (около месяца) ИФНС выдаст Уведомление о праве на вычет (электронное в ЛК или бумажное).
3. Передайте Уведомление в бухгалтерию работодателя. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до исчерпания суммы вычета.

Важно: Уведомление выдается на конкретный год. Для стандартного вычета на детей Уведомление можно получить один раз (действует бессрочно до отзыва или окончания права). Для имущественного/социальных, ежегодно.

Способ 3: Упрощенный порядок (с 2023 года — предзаполненная декларация)

В ЛК ФНС (*.nalog.ru) доступна услуга «Жизненные ситуации» → «Получение налогового вычета». Система сама подтянет данные из реестров (ЕГРН, ЗАГС, больниц, вузов, банков). Вам останется только проверить, подписать и отправить. Это работает для большинства популярных вычетов (дети, лечение, обучение, квартира, ИИС, взносы).

Особенности для родителей в декрете: частые вопросы

Может ли отец оформить вычет, если мать в декрете?

Да, безусловно. Право на стандартный вычет на детей имеют оба родителя. Обычно его использует тот, у кого выше зарплата (чтобы быстрее вернуть налог). Вычет можно «передать» другому родителю заявлением в налоговую (или работодателю). Отец может получить и имущественный вычет за купленную семью квартиру (если он совладелец или указан в договоре как плательщик), и социальные — за оплату лечения/обучения ребенка.

Что если я не работала весь год, а уволилась/ушла в декрет в середине?

Вычет рассчитывается на фактически уплаченный НДФЛ за год. Если вы работали 4 месяца и ушли в декрет — вернете налог, удержанный за эти 4 месяца. Остаток вычета (если расходы больше) перенесется на будущие годы (кроме социальных — они сгорают по истечении года, если не использованы). Имущественный вычет переносится бессрочно.

Можно ли вернуть налог за прошлые годы, пока я в декрете?

Да. Срок подачи декларации — 3 года. В 2026 году можно сдать за 2023, 2024, 2025 годы. Если в тех годах вы работали и платили НДФЛ — вы имеете полное право вернуть деньги сейчас, сидя в декрете.

Нужно ли идти в налоговую лично?

Нет. Всё делается дистанционно через Личный кабинет налогоплательщика (*.nalog.ru) с авторизацией через Госуслуги. Подпись ставится усиленной квалифицированной ЭЦП (можно получить бесплатно в ФНС или на Госуслугах) или простой ЭЦП (через Госуслуги).

Необходимый пакет документов (чек-лист)

Сроки рассмотрения и получения денег (2026 год)

• Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ: до 3 месяцев с даты подачи.
• Перевод возврата: до 1 месяца после окончания проверки.
• Выдача Уведомления о праве на вычет (через работодателя): до 30 календарных дней с даты подачи заявления в ИФНС.
• Упрощенный порядок (предзаполненная декларация в ЛК): проверка часто проходит быстрее — 2–4 недели.

Типичные ошибки, из-за которых отказывают в вычете

1. Нет налогооблагаемого дохода за год. Подача декларации «просто так» — отказ.
2. Превышение лимитов. Социальные вычеты впираются в 120 000 руб. базы. Имущественный — в 2 млн / 3 млн.
3. Не те расходы. Лечение в нелицензированной клинике, обучение в неаккредитованном вузе, покупка лекарств без рецепта (для вычета нужен рецепт и чек).
4. Ошибки в 3-НДФЛ. Неверные коды бюджета (КБК), ОКТМО, пропущены приложения.
5. Пропущены сроки 3 лет. За 2022 год в 2026 году декларацию уже не примут (срок истек ).
6. Двойной вычет. Оба родителя пытаются получить вычет за одного ребенка в одном месяце (для стандартного — только одному).

Советы экспертов: как получить максимум

• Планируйте расходы. Если знаете, что уйдете в декрет, постарайтесь оплатить дорогое лечение/обучение в году, когда еще работаете и платите много НДФЛ.
• Используйте право на перенос имущественного вычета. Купили квартиру в 2024 г., в декрете до 2027 г. — вернете 260 000 руб. частями за 2024, 2025, 2026 годы, пока не исчерпаете базу.
• Оформляйте вычет на ребенка заранее. Стандартный вычет дается с месяца рождения ребенка. Подайте заявление работодателю или в ИФНС сразу после получения свидетельства — не теряйте месяцы.
• Проверяйте предзаполненную декларацию в ЛК ФНС. С 2023 года там автоматически подтягиваются данные из больниц, аптек, вузов, ЕГРН. Это исключает ошибки и потерю чеков.
• Консультируйтесь с профи. Сложные случаи (доля в квартире, ипотека до брака, лечение за границей, доходы физлиц-ИП) лучше разобрать с налоговым консультантом. Сервисы вроде Налогия (эксперты со стажем лет) помогут заполнить 3-НДФЛ за дней и отправить в ИФНС онлайн.

Резюме

Находиться в декретном отпуске — не препятствие для получения налоговых вычетов. Главное — иметь в отчетном году доходы, облагаемые НДФЛ 13–22% (зарплата, ГПХ, аренда, продажа и т.д.). Пособия НДФЛ не дают. Вы можете вернуть деньги за покупку жилья, ипотеку, лечение, обучение, детей, ИИС. Оформить можно дистанционно через ЛК ФНС (*.nalog.ru) за прошедшие 3 года или через работодателя — на текущий год. Не упускайте свое право — государство готово вернуть вам до 260 000 руб. за квартиру, 390 000 руб. за ипотеку, 15 600 руб. в год за лечение/обучение и ежемесячно — по 1 400 / 2 800 / 6 000 руб. за детей.

Статья подготовлена на основе актуального Налогового кодекса РФ и разъяснений ФНС на 2026 год. Информация носит справочный характер. Для принятия решения по конкретной ситуации рекомендуется обратиться к квалифицированному налоговому консультанту. Контакты специалистов: тел. +7 () —*, email: @.ru.