Право на налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13% для резидентов РФ). Многие знают, что вычет можно получить за покупку жилья, обучение, лечение или взносы в НПФ. Однако не все осознают важный нюанс: заявление на возврат можно подать в течение трех лет после истечения налогового периода, в котором возникло право на вычет.

Поскольку сегодня 09 мая 2026 года, актуальность темы максимальна: сейчас можно вернуть деньги за 2023, 2024 и 2025 годы. В этой статье мы разберем, какие бланки нужны, как их заполнить и куда подать, чтобы гарантированно получить переплату.

Правило «трех лет»: как считать сроки

Согласно ст. 78 НК РФ, переплата налога подлежит возврату в течение трех лет, следующих за годом, в котором она была обнаружена (то есть за годом получения доходов и уплаты налога).

• В 2026 году вы можете подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат за 2023, 2024 и 2025 годы.
• За 2022 год срок подачи на возврат истек 31 декабря 2025 года (если только вы не подавали декларацию ранее и не проходила камеральная проверка).
• Срок сдачи декларации 3-НДФЛ за год — 30 апреля следующего года (например, за 2025 год, до ). Но заявление на возврат можно подать позже, в течение 3-летнего окна.

Важно: Если вы подаете декларацию за прошедшие годы (2023, 2024) в 2026 году, штрафы за позднюю сдачу обычно не начисляются, если налог к доплате отсутствует (а при вычете его нет), но лучше не затягивать.

Какой пакет документов понадобится

Для каждого года вычет оформляется отдельной декларацией 3-НДФЛ и отдельным заявлением на возврат. Пакет документов для 2023, 2024 и 2025 годов будет похож, но справки о доходах (2-НДФЛ) нужны за конкретный год.

Базовый пакет (общий для всех видов вычетов):

1. Декларация 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) — за каждый год отдельно.
2. Заявление на возврат переплаты (форма по КНД 1150058) — за каждый год отдельно.
3. Справка 2-НДФЛ от работодателя(ей) за соответствующий год (2023, 2024, 2025).
4. Копия паспорта (разворот с фото и пропиской).
5. Реквизиты банковского счета для зачисления возврата (номер счета/карты, БИК, корсчет банка).

Дополнительные документы (в зависимости от вида вычета):

• Имущественный (покупка жилья): договор купли-продажи (ДКП), акт приема-передачи, чеки/квитанции об оплате, выписка из ЕГРН, справка об уплаченных процентах по ипотеке (если берете вычет по процентам).
• Социальный (лечение, обучение, благотворительность, НПФ): договоры, лицензии организации, чеки, справки об оплате (для лечения, справка в установленном виде), свидетельство о рождении детей (если за них).
• Инвестиционный (ИИС типа А/Б): договор с брокером/управляющей компанией, справка о взносах/доходах.

Примечание: Оригиналы документов при электронной подаче не требуются, но их сканы нужно приложить к декларации в личном кабинете. Храните оригиналы 3 года после получения возврата на случай камеральной проверки.

Актуальные бланки на 2026 год: что скачивать

С 2023 года вступил в силу Единый налоговый платеж (ЕНП), что изменило форму заявления на возврат. Использование старых бланков (утв. приказом ФНС от № ММВ-7-8/182) для периодов с 2023 года недопустимо.

Форма декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020)

Бланк декларации обновляется ежегодно. Для сдачи в 2026 году (за 2023, 2024, 2025 гг.) нужно скачивать версии под конкретный налоговый период. На сайте ФНС (nalog.gov.ru) в разделе «Бланки отчетности» всегда лежат актуальные версии в формате PDF и Excel.

Заявление на возврат (КНД 1150058)

Это единственная актуальная форма для возврата средств с ЕНП с 2023 года. Название: «Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа».

• Скачать можно на сайте ФНС или надежных правовых порталах (КонсультантПлюс, Гарант, nalog-nalog.ru).
• Бланк заполняется отдельно на каждый налоговый период (год).

Заявление работодателю (КНД 1112542)

Если вы хотите получить вычет через работодателя (чтобы не удерживали НДФЛ с зарплаты вплоть до исчерпания суммы вычета), используйте форму КНД 1112542 «Заявление о предоставлении стандартного/социального/имущественного налогового вычета». Оно подается в бухгалтерию вашей организации (*).

Пошаговая инструкция: заполнение и подача

Самый надежный и быстрый способ в 2026 году, подача через Личный кабинет налогоплатильщика (ЛК ФЛ) на сайте lkfl2.nalog.ru или через Госуслуги.

Шаг 1. Подготовка данных

Соберите все справки 2-НДФЛ за 2023, 2024, 2025 гг. Их можно скачать в ЛК ФЛ (раздел «Справки») или запросить у работодателя. Проверьте суммы доходов и удержанного налога — они должны совпадать с вашими расчетами.

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ в сервисе ФНС

1. Зайдите в ЛК ФЛ (lkfl2.nalog.ru) -> «Жизненные ситуации» -> «Получение налоговых вычетов» -> «Заполнить 3-НДФЛ».
2. Выберите налоговый период (сначала 2023, потом 2024, потом 2025).
3. Сервис предзаполнит данные из справок 2-НДФЛ. Проверьте вкладки: Данные -> Доходы -> Выбор вычетов -> Вычеты.
4. В разделе «Вычеты» укажите вид вычета, введите расходы, прикрепите сканы документов (ДКП, чеки, справки).
5. На вкладке Возврат переплаты система автоматически подтянет сумму к возврату. Укажите реквизиты банковского счета (можно выбрать из сохраненных или ввести новые).
6. Подпишите декларацию усиленной квалифицированной электронной подписью (КЭП) или через Госуслуги (ЭСИА).
7. Нажмите «Отправить». Сохраните квитанцию о приеме;

Шаг 3. Подача заявления на возврат (КНД 1150058)

Важный нюанс: В современном сервисе «Декларация 2025» (и более новых версиях) при отправке декларации с запросом возврата заявление КНД 1150058 формируется и отправляется автоматически вместе с декларацией. Отдельно его заполнять и отправлять обычно не нужно.

Однако, если вы сдаете декларацию через стороннюю программу (например, «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ» старых версий) или бумажно/через МФЦ, бланк КНД 1150058 нужно заполнить вручную и приложить.

Как заполнить КНД 1150058 вручную (если требуется):

• В заголовке: Код в соответствии с КНД — 1150058. Налоговый период, год (34, календарный год), код налогового органа (ваш ИФНС, например, 7701).
• Раздел 1 (Сведения о плательщике): ФИО (), ИНН (), КПП (не ставится для физлиц), адрес регистрации (), телефон ().
• Раздел 2 (Сведения о переплате): КБК (код бюджетной классификации) — берется из уведомления или декларации (обычно 1###-###-####11000110 для НДФЛ). ОКАТО — ваш код по месту жительства. Период — год (например, 2023). Сумма переплаты — та, что в строке 070 декларации 3-НДФЛ.
• Раздел 3 (Реквизиты счета): Номер счета получателя (ваш лицевой счет в казне или номер карты/счета в банке), наименование банка, БИК, корсчет.
• Подпись и дата.

Способы подачи: какой выбрать

Рекомендация: Используйте ЛК ФЛ. Для 2023 и 2024 годов декларации сдаются «задним числом», сервис ФНС корректно обрабатывает такие периоды.

Сроки рассмотрения и получения денег

1. Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ: до 3 месяцев с даты подачи (п. 2 ст. 88 НК РФ). Для деклараций за 2023/2024 год, поданных в 2026 году, срок идет от даты отправки в 2026 году.
2. Начисление переплаты: После проверки инспектор принимает решение о возврате.
3. Перевод денег: В течение 1 месяца после решения (п. 7 ст. 78 НК РФ);

Проверить статус можно в ЛК ФЛ: раздел «Документы» -> «На проверке» / «Проверена» -> «Возврат переплаты». Там же появится реквизит решения о возврате.

Типичные ошибки, из-за которых отказывают или задерживают возврат

• Не тот бланк заявления: Использование старой формы (до 2023 г.) вместо КНД 1150058. Инспекция вернет документы на доработку.
• Ошибки в КБК/ОКАТО: В заявлении на возврат (КНД 1150058) обязательно верный КБК. Для НДФЛ с зарплаты это обычно 1###-###-####11000110. ОКАТО — по адресу регистрации (не ИФНС!).
• Несоответствие сумм: Сумма в заявлении на возврат не совпадает со строкой 070 декларации 3-НДФЛ.
• Неверные реквизиты счета: Ошибка в одном символе БИК или номере счета, деньги вернутся в казну, придется писать новое заявление. Проверяйте по приложению банка или договору.
• Отсутствие подписи: При бумажной подаче, живая подпись. При электронной — КЭП/Госуслуги.
• Подача за один год вместо трех: Если у вас есть право на вычет за 2023, 2024 и 2025, нужно сдать три отдельные декларации и получить три возврата (или один, если суммы малы и объединятся в ЕНП, но декларации разные).

Особенности вычета за прошедшие годы (2023, 2024) в 2026 году

1. Лимит вычета не сгорает. Если вы не использовали имущественный вычет (2 млн руб.) или социальный (120/150 тыс. руб.) в полной мере в 2023 году, остаток переносится на 2024, 2025 и далее. В декларации за 2024 год вы укажете остаток с 2023 года.
2. Справки 2-НДФЛ за старые годы. Если у вас их нет на руках, скачайте в ЛК ФЛ (данные хранятся долго) или запросите в архиве работодателя (*). Работодатель обязан выдать в течение 3 дней.
3. Проценты по ипотеке. Вычет по процентам (3 млн руб.) можно брать в любом году, пока платите проценты. В декларации за 2023 год укажите проценты, уплаченные именно в 2023 году.
4. Проверка документов. При сдаче «задним числом» инспекторы внимательнее проверяют основания (договоры, чеки). Подготовьте качественные сканы/фото.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Подача заявления на возврат налога за 3 года (2023, 2024, 2025) в 2026 году — это ваше законное право, закрепленное в Налоговом кодексе. Главное, не пропустить «окно возможностей» и использовать актуальные инструменты:

1. Собираем справки 2-НДФЛ за каждый год.
2. Заходим в ЛК ФЛ (lkfl2.nalog.ru).
3. Последовательно заполняем 3-НДФЛ за 2023, 2024, 2025 гг. через сервис «Получение налоговых вычетов».
4. Прикрепляем сканы подтверждающих документов.
5. Отправляем, подписав через Госуслуги (самый простой способ).
6. Ждем камеральную проверку (до 3 мес.) и зачисление на карту.

Автоматическая генерация заявления КНД 1150058 внутри сервиса ФНС избавляет от ошибок в бланках. Начинайте прямо сейчас, чтобы к концу года вернуть свои деньги!

Статья подготовлена на основе актуального законодательства и информации с официального сайта ФНС России на май 2026 года. Данные носят справочный характер. Для решения сложных вопросов обратитесь к профессиональному налоговому консультанту.