Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Получение имущественного налогового вычета — это законная возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13% для налоговых резидентов РФ) при покупке жилья, строительстве, оплате процентов по ипотеке или продаже недвижимости, принадлежавшей менее минимального срока владения; На актуальны правила, установленные НК РФ и приказами ФНС России. В этой статье мы разберем, какие заявления нужны, где взять официальные бланки, как их заполнить и куда подать.

Виды имущественных вычетов и соответствующие заявления

Важно понимать: единого «заявления на вычет» не существует. Форма документа зависит от способа получения денег:

Через налоговую инспекцию (после окончания года): Подается Декларация 3-НДФЛ и Заявление на возврат средств (по форме, утвержденной Приказом ФНС от № ММВ-7-3/587@).
Через работодателя (упрощенный порядок / уведомление): Подается Заявление на предоставление вычета (по форме, утвержденной Приказом ФНС от № ММВ-7-11/566@) и Уведомление о праве на вычет (выдается ФНС после проверки документов).

Декларация 3-НДФЛ (Классический способ)

Подается за прошедшие налоговые периоды. В 2026 году можно сдать декларации за 2023, 2024, 2025 годы (срок сдачи до 30 апреля следующего года).

Официальный бланк: Утвержден Приказом ФНС от № ЕД-7-11/753@ (с изменениями на 2024-2025 гг.).
Где взять: Сайт ФНС (nalog.gov.ru), сервис «Декларация 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика (ЛК ФЛ), программа «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ».
Приложения: Лист Д (вычеты), Лист Е (расчет налога), Заявление на возврат переплаты.

Заявление на предоставление вычета у работодателя (Упрощенный способ)

С 2024 года (для вычетов за 2023 год и позднее) действует механизм «упрощенного вычета»; Вам не нужно ждать конца года и сдавать 3-НДФЛ. Достаточно получить в ЛК ФНС Уведомление о праве на вычет и передать его работодателю вместе с Заявлением.

Форма Заявления работодателю: Приказ ФНС от № ММВ-7-11/566@ (Приложение № 2).
Суть: Работодатель перестает удерживать НДФЛ с зарплаты до полной компенсации суммы вычета.

Образец заполнения Заявления на возврат средств (для подачи в ФНС)

Это документ, который пишется от руки или печатается и подписывается для получения денег на карту после проверки декларации 3-НДФЛ.

Реквизиты шапки:

В Федеральную налоговую службу России по г. * (название ИФНС, например: по г. Москве, ИФНС № )
От:    (ФИО полностью)
Проживающий по адресу: г. , ул. , д. , кв. *
Телефон: +7 () -*-*
ИНН:

Текст заявления:

ЗАЯВЛЕНИЕ

на возврат суммы переплаты налога на доходы физических лиц

Я, , паспорт серия № *, выдан * г. код подразделения -*, ИНН , прошу вернуть мне сумму переплаты налога на доходы физических лиц за 2024 налоговый период в размере руб; коп. (сумма из строки 180 Листа Е декларации 3-НДФЛ), возникшую в связи с предоставлением мне имущественного налогового вычета по основанию:

Договор купли-продажи № * от .*.2024 г. (объект: квартира, г. , ул. , д. , кв. );
Свидетельство о регистрации права собственности № от ..2024 г.

Прошу зачислить сумму переплаты на мой банковский счет:

Наименование банка	ПАО «» (например: Сбербанк, Т-Банк, Альфа-Банк и др.)
БИК
Номер счета получателя	40817* (ваш лицевой счет, 20 знаков)
Корреспондентский счет банка	30101810*

К заявлению прилагаю:

Декларацию 3-НДФЛ за 2024 год (в электронном виде/на бумаге).
Копию паспорта РФ (страницы 2, 3, 5, прописка).
Копию договора купли-продажи (ДКП) / ДДУ.
Копию свидетельства о госрегистрации права (ЕГРН).
Копию чеков/квитанций об оплате / выписку со счета об оплате застройщику.
Справку 2-НДФЛ за 2024 год от места работы (если не загружена автоматически в ЛК).
Согласие на обработку персональных данных (по форме ФНС).

..2026 г. _______________ / /

Подпись

Образец Заявления работодателю на предоставление вычета (Упрощенный порядок)

Этот документ подается в бухгалтерию после получения в ЛК ФНС «Уведомления о праве на налоговый вычет».

Реквизиты:

Генеральному директору
ООО «» / ИП 
г. *
От:   
Должность: 
Подразделение: *

ЗАЯВЛЕНИЕ

на предоставление имущественного налогового вычета

На основании Уведомления о праве на налоговый вычет № от .*.2026 г. (код вида вычета 100/200/300/400), выданного ИФНС России № по г. *, прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в порядке, установленном ст. 220 НК РФ, при расчете налога на доходы физических лиц с доходов, выплачиваемых мной в текущем налоговом периоде.

Сумма вычета, подтвержденная Уведомлением: * руб. коп.

Прилагаю: копию Уведомления о праве на налоговый вычет — 1 экз.

..2026 г. _______________ / /

Пошаговая инструкция: как оформить вычет в 2026 году

Способ А: Через Личный кабинет ФНС (Самый быстрый, для вычета у работодателя)

Авторизуйтесь в ЛК ФЛ на nalog.gov.ru (через Госуслуги, ЕСИА или квалифицированную ЭП).
Перейдите в раздел «Налоговые вычеты» → «Получить вычет» → «Имущественный».
Выберите год (например, 2024 или 2025) и вид вычета (покупка, ипотека, строительство).
Заполните интерактивную форму: данные объекта, суммы расходов, реквизиты договора.
Прикрепите сканы документов (ДКП/ДДУ, ЕГРН, чеки, справка 2-НДФЛ, часто подтягивается автоматически).
Подпишите заявление Квалифицированной Электронной Подписью (КЭП).
Дождитесь решения: при одобрении в ЛК появится Уведомление о праве на вычет (PDF с печатью ФНС).
Распечатайте Уведомление, напишите Заявление работодателю (образец выше) и сдайте в бухгалтерию.

Важно! С 2024 года для получения Уведомления не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ. ФНС проводит камеральную проверку на основании данных в ЛК. Срок проверки, до 30 календарных дней.

Способ Б: Классический (Декларация 3-НДФЛ) — для возврата денег на карту

Скачайте программу «Налогоплательщик ФЛ» (актуальная версия на 2026 год) или используйте онлайн-сервис в ЛК («Заполнить 3-НДФЛ»).
Заполните раздел 1 (доходы/удержанный налог, берется из 2-НДФЛ) и Лист Д (коды вычетов: 100 — покупка, 200 — стройка, 300, проценты по ипотеке).
Программа рассчитает сумму возврата (Лист Е, строка 180).
Сформируйте пакет: 3-НДФЛ (XML/PDF), Заявление на возврат (образец выше), сканы документов.
Подайте через ЛК ФНС (с КЭП), по почте (ценным письмом с вложением) или лично в ИФНС № по месту жительства (г. , ул. , д. ).
Срок камеральной проверки — до 3 месяцев + 1 месяц на перевод денег.

Пакет документов для подтверждения права на вычет (Чек-лист)

ДКП (Договор купли-продажи) / ДДУ (Долевое участие).

Выписка из ЕГРН (Свидетельство о праве) — на 2026 год актуальна только выписка.

Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, выписка со счета эскроу/застройщика, акту приема-передачи.

Справка 2-НДФЛ за год покупки и последующие годы.

Разрешение на строительство / Уведомление о завершении (для ИЖС).

Договоры с подрядчиками, сметы, акты выполненных работ.

Чеки на материалы (если строили сами).

Выписка из ЕГРН на готовый дом.

Кредитный/ипотечный договор.

График платежей (аннуитетный/дифференцированный).

Справка из банка о выплаченных процентах за год (форма свободная, со штампом банка).

Документы на объект заложенного жилья (ДКП, ЕГРН).

ДКП купли-продажи (при покупке) и ДКП продажи.

Выписки ЕГРН на оба объекта.

Документы на расходы при покупке (если вычет не использовался ранее).

Вид вычета	Основные документы (копии)
Покупка готового жилья (Код 100)
Строительство (Код 200)
Проценты по ипотеке (Код 300)
Продажа недвижимости (Код 500/510)

Лимиты вычетов на 2024–2025 годы (актуально для деклараций, сдаваемых в 2025–2026 гг.)

Покупка/Строительство (Код 100/200): Максимум 2 000 000 руб. расходов → возврат до 260 000 руб. (13%). Неиспользованный остаток переносится на будущие годы.
Проценты по ипотеке (Код 300): Максимум 3 000 000 руб. уплаченных процентов → возврат до 390 000 руб. (13%). Лимит общий на всю жизнь.
Общий лимит на налоговый период: Сумма всех социальных и имущественных вычетов (кроме ипотеки и продажи) не может превышать доходы, облагаемые 13%, за год.
Совместная собственность (супруги): Каждый имеет право на свой лимит (2 млн + 3 млн проценты), если оба являются собственниками и заемщиками/поручителями.

Частые ошибки и причины отказа ФНС

Несоответствие ФИО в документах: В паспорте «Иванов Иван Иванович», в ДКП «Иванов Иван И.» — отказ. Нужен акт о несоответствии или судебное решение.
Отсутствие признака «Проживание» в ДДУ/ДКП: Для вычета на проценты (Код 300) в договоре заемщиком должен быть указан именно покупатель жилья.
Сдача декларации за «не свой» год: Вычет на покупку можно взять начиная с года регистрации права (ЕГРН) или подписания акта приема-передачи (для ДДУ до 2019 г.). Нельзя сдать 3-НДФЛ за 2023 год, если право зарегистрировали в 2024.
Неверные реквизиты счета: Указан счет закрытой карты или чужого человека (только свой счет или счет супруга с нотариальным согласием).
Превышение лимита: Сумма вычета в декларации больше 260 000 руб. (без ипотеки).

Сроки и этапы рассмотрения в 2026 году

Этап	Срок (макс.)	Комментарий
Камеральная проверка 3-НДФЛ	3 месяца	С даты подачи декларации (до за 2025 год).
Камеральная проверка (Упрощенный/Уведомление)	30 календарных дней	С даты подачи заявления в ЛК ФНС.
Начало вычета у работодателя	С следующего месяца	После сдачи Уведомления и Заявления в бухгалтерию.
Перевод возврата на карту	1 месяц	После решения о возврате (итого ~4 месяца после сдачи 3-НДФЛ).

Где найти официальные бланки и образцы (Ссылки на ФНС)

Все актуальные бланки и порядки заполнения публикуются на официальном сайте ФНС в разделе «Налоговые вычеты» -> «Имущественные».

Бланк 3-НДФЛ (XML-схема и PDF-образец): https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/tax_deductions/property/
Приказ ФНС № ММВ-7-11/566@ (Форма Заявления работодателю и Уведомления): Доступен в КонсультантПлюс / Гаранте или на сайте ФНС в нормативной базе.
Приказ ФНС № ЕД-7-11/753@ (Бланк 3-НДФЛ на 2024-2025 гг.): Официальный бланк для заполнения вручную/программой.
Сервис «Заполнение 3-НДФЛ онлайн» в ЛК ФНС: Не требует скачивания программ, подтягивает 2-НДФЛ автоматически.

Контакты для справок (Маскированные)

Если возникли сложности, можно обратиться:

Единый контакт-центр ФНС России: ###-###-#### (бесплатно по РФ).
Горячая линия ИФНС № * по г. *: +7 () -*- (уточните на сайте вашей инспекции).
Приемная ИФНС № *: г. , ул. , д. (режим работы: пн-пт :*–:*, перерыв *:–:*). Запись через ЛК ФНС или Госуслуги.

Резюме

В 2026 году оптимальным вариантом для работающих граждан является упрощенный порядок через ЛК ФНС (получение Уведомления и предоставление его работодателю). Это исключает сдачу декларации 3-НДФЛ и ожидание возврата 4 месяца. Декларацию 3-НДФЛ сдают те, кто не работает официально, хочет вернуть накопленную сумму сразу на карту или реализует право на вычет за прошлые годы (до 3 лет назад). Используйте приведенные выше образцы заявлений, подставляя свои данные вместо масок *, и проверяйте актуальность бланков на nalog.gov.ru перед подачей.

Статья подготовлена на основании НК РФ, Приказов ФНС России и информации, актуальной на . Нормативная база может меняться, перед подачей документов сверяйтесь с официальным сайтом ФНС.